Simulateur Plus-Value Immobilière — IR et prélèvements sociaux
Calculez l'imposition sur la plus-value lors de la vente d'un bien immobilier.
Données du bien
Frais d'acquisition
Forfait de 7,5 % appliqué sur le prix d'acquisition : 15 000 €
Travaux
Forfait de 15 % appliqué sur le prix d'acquisition : 30 000 €
Imposition estimée
Plus-value nette
35 000 €
Abattements
Détail
TOTAL IMPOT
11 175 €
Taux effectif global
31.9 %
Comment fonctionne la plus-value immobilière ?
Abattements pour durée de détention (IR)
- - Moins de 6 ans : 0 %
- - De 6 à 21 ans : 6 % par an au-delà de la 5ème année
- - 22ème année : exonération totale de l'IR
Abattements pour durée de détention (PS)
- - Moins de 6 ans : 0 %
- - De 6 à 21 ans : 1,65 % par an
- - 22ème année : 1,60 %
- - De 23 à 29 ans : 9 % par an
- - 30 ans et plus : exonération totale des PS
Limites de cette simulation
- • Résidence principale : exonérée de plein droit — cette simulation ne s'applique pas si vous vendez votre résidence principale habituelle
- • Exonération totale : l'impôt est nul après 22 ans de détention (IR) et 30 ans (prélèvements sociaux) pour les résidences secondaires
- • Cas exclus : biens agricoles, locaux professionnels, cessions à titre gratuit et sociétés civiles immobilières (SCI)
- • Consultez un notaire ou un conseiller fiscal pour un calcul exact adapté à votre situation
Questions fréquentes
Comment est calculée la plus-value immobilière imposable ?
Plus-value brute = Prix de vente – Prix d'acquisition (achat + frais de notaire + travaux justifiés). Des abattements pour durée de détention sont ensuite appliqués, réduisant la plus-value imposable. Le prix d'achat peut être majoré d'un forfait de 7,5 % pour les frais et de 15 % pour les travaux si le bien est détenu depuis plus de 5 ans.
À partir de combien d'années de détention est-on exonéré de plus-value ?
L'exonération totale est atteinte après 22 ans de détention pour l'impôt sur le revenu et après 30 ans pour les prélèvements sociaux. Entre ces durées, des abattements progressifs s'appliquent : ils débutent à 6 % par an de la 6e à la 21e année.
Quels abattements s'appliquent sur la plus-value immobilière ?
Pour l'impôt sur le revenu (19 %) : 6 % par an de la 6e à la 21e année, puis 4 % la 22e année → exonération à 22 ans. Pour les prélèvements sociaux (17,2 %) : 1,65 % par an de la 6e à la 21e année, 1,60 % la 22e, puis 9 % par an de la 23e à la 30e année → exonération à 30 ans.
La résidence principale est-elle exonérée de plus-value ?
Oui, totalement. La vente de la résidence principale est exonérée de plus-value, sans condition de durée de détention. Le logement doit être la résidence principale au moment de la cession ou l'avoir été jusqu'à sa mise en vente (dans un délai raisonnable, généralement 12 mois).
Quel est le taux d'imposition de la plus-value immobilière ?
La plus-value immobilière nette (après abattements) est taxée à 19 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux, soit 36,2 % au total. Une taxe supplémentaire progressive s'ajoute pour les plus-values nettes supérieures à 50 000 € (de 2 % à 6 %).