Simulateur de frais kilométriques — barème fiscal 2026
Calculez vos frais kilométriques déductibles selon le barème fiscal officiel 2024/2025.
Vos informations
Résultats
Montant déductible
4 965 €
Tarif unitaire
0.496 €/km
Tranche appliquée
5 001 à 20 000 km
Barème officiel 2024/2025 — inchangé depuis 2022
Comment fonctionne ce simulateur ?
Calculs effectués
- • Barème fiscal : 3 tranches kilométriques par puissance (≤ 5 000 km, 5 001–20 000 km, > 20 000 km) — taux décroissant à mesure que la distance augmente
- • Puissance fiscale : détermine le barème applicable (de 3 CV et moins à 7 CV et plus) — consultez votre carte grise (rubrique P6)
- • Véhicule électrique : majoration légale de 20 % sur le montant calculé depuis 2021, pour compenser l'absence de carburant déductible
- • Montant déductible : distance professionnelle × tarif unitaire de la tranche applicable, avant majoration éventuelle
Conseils d'utilisation
- • Optez pour les frais réels uniquement si votre total (kilométrique + autres frais pro) dépasse l'abattement forfaitaire de 10 % — sinon le forfait est plus simple
- • Conservez un carnet de bord (date, trajet, km, motif professionnel) : l'administration peut exiger ce justificatif en cas de contrôle fiscal
- • Le trajet domicile-travail est limité à 40 km par trajet (80 km aller-retour) sauf justification géographique particulière
- • Les micro-entrepreneurs ne peuvent pas déduire leurs frais réels — le barème kilométrique leur est réservé uniquement s'ils optent pour le régime réel
Avertissement : Cette simulation est fournie à titre informatif uniquement. Les résultats ne constituent pas un conseil financier. Les taux et conditions peuvent évoluer.
Questions fréquentes
Qu'est-ce que le barème kilométrique de l'administration fiscale ?
Le barème kilométrique (ou barème BIC) est un tableau publié chaque année par l'administration fiscale permettant aux salariés et indépendants de calculer la déduction forfaitaire de leurs frais de déplacement professionnels, sans avoir à conserver chaque justificatif. Il varie selon la puissance fiscale du véhicule et le nombre de kilomètres parcourus.
Quels types de véhicules sont couverts par le barème kilométrique ?
Le barème couvre les voitures particulières, les motos et scooters, ainsi que les vélomoteurs et cyclomoteurs, avec des grilles spécifiques pour chaque catégorie. Les véhicules électriques bénéficient d'une majoration de 20 % depuis 2021.
Comment déclarer ses frais kilométriques aux impôts ?
Lors de votre déclaration de revenus, renoncez à la déduction forfaitaire de 10 % et optez pour les "frais réels". Indiquez vos frais kilométriques calculés selon le barème dans la case prévue. Vous devez conserver un relevé des trajets effectués (dates, destinations, kilométrage) en cas de contrôle.
Le trajet domicile-travail est-il pris en compte dans le barème kilométrique ?
Oui, mais la distance prise en compte est limitée à 40 km par trajet (soit 80 km aller-retour), sauf justification particulière (contraintes géographiques, nature du travail). Au-delà, l'administration peut remettre en cause l'excédent.
Peut-on utiliser le barème kilométrique en micro-entreprise ?
Non. Les micro-entrepreneurs (régime micro-BIC ou micro-BNC) ne peuvent pas déduire leurs frais réels car ils bénéficient déjà d'un abattement forfaitaire sur leur chiffre d'affaires. Le barème kilométrique est réservé aux salariés optant pour les frais réels et aux professions relevant du régime réel.