Simulateur Heures Supplémentaires — majoration et exonération IR 2026
Calculez votre gain net mensuel et annuel, avec majoration légale et exonération d'impôt sur le revenu.
Votre salaire
Statut
Heures supplémentaires
Minimum légal : 25 % (heures 36–43) · 50 % (heures 44 et +). Vérifiez votre convention collective.
Taux marginal d'imposition
Votre tranche d'imposition (pour estimer l'économie d'impôt).
Résultats
Net mensuel des heures sup
209 €
Exonéré d'IR · cotisations salarié
Comment fonctionne ce simulateur ?
Calculs effectués
- • Taux horaire brut : salaire brut mensuel ÷ 151,67 h (35h × 52 / 12 = base mensuelle légale)
- • Brut heures sup : taux horaire × (1 + taux de majoration) × nombre d'heures supplémentaires par mois
- • Net calculé : brut des heures sup minus cotisations salariales (~22 % salarié / ~25 % cadre) — l'IR est exonéré (art. 81 quater CGI)
- • Économie d'impôt : brut des heures sup × votre taux marginal d'imposition — représente l'IR que vous n'aurez pas à payer grâce à la défiscalisation
Conseils d'utilisation
- • Les heures supplémentaires sont exonérées d'impôt sur le revenu jusqu'à 7 500 €/an brut depuis la LFSS 2022 — au-delà, le surplus entre dans votre revenu imposable
- • Le taux de majoration légal minimum est de 25 % pour les 8 premières heures (heures 36 à 43) et 50 % à partir de la 9ème (heure 44 et plus) — votre convention collective peut prévoir des taux plus élevés
- • Le contingent annuel de 220 heures peut être dépassé avec accord de l'employeur, mais génère une obligation de repos compensateur ou une majoration supplémentaire selon les accords
- • Les fonctionnaires et agents publics obéissent à un régime spécifique (IHTS/indemnités horaires) distinct des règles du Code du travail — ce simulateur s'applique au secteur privé
Avertissement : Cette simulation est fournie à titre informatif uniquement. Les résultats ne constituent pas un conseil financier. Les taux et conditions peuvent évoluer.
Questions fréquentes
Les heures supplémentaires sont-elles exonérées d'impôt sur le revenu ?
Oui, depuis la Loi de Financement de la Sécurité Sociale 2019 et renforcé en 2022. La rémunération des heures supplémentaires (salaire de base + majoration) est exonérée d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € brut par an (article 81 quater du CGI). Au-delà, la fraction excédentaire est imposée normalement selon votre barème.
Quel est le taux de majoration légal des heures supplémentaires ?
Le Code du travail (art. L3121-36) fixe un minimum légal de 25 % pour les 8 premières heures supplémentaires de la semaine (heures 36 à 43) et 50 % à partir de la 9ème heure (heure 44 et plus). Un accord de branche ou d'entreprise peut prévoir des taux différents, avec un plancher de 10 % en cas d'accord d'entreprise.
Qu'est-ce que le contingent annuel de 220 heures ?
Le contingent annuel est le volume d'heures supplémentaires qu'un employeur peut imposer à ses salariés sans autorisation préalable de l'inspecteur du travail — fixé par défaut à 220 h/an (art. L3121-30 Code du travail). Au-delà, l'employeur doit informer les représentants du personnel et les salariés bénéficient d'une contrepartie obligatoire en repos. La convention collective peut fixer un contingent différent.
Comment est calculé le taux horaire brut dans ce simulateur ?
Le taux horaire brut est obtenu en divisant le salaire brut mensuel par 151,67 heures. Ce chiffre correspond au nombre d'heures mensuelles de référence pour un temps plein à 35 heures par semaine (35 h × 52 semaines ÷ 12 mois = 151,67 h). C'est la base légale de calcul prévue par le Code du travail.
Les heures supplémentaires sont-elles soumises aux cotisations sociales ?
Oui, les cotisations salariales (assurance maladie, retraite, chômage…) s'appliquent normalement à la rémunération des heures supplémentaires. Le bénéfice fiscal principal de la défiscalisation porte uniquement sur l'impôt sur le revenu. Côté patronal, l'employeur bénéficie d'une déduction forfaitaire de cotisations patronales sur les heures supplémentaires (art. L241-18 Code de la Sécurité Sociale).